1.Accounting: Procedimiento por el cual los activos son ‘marcados’ o registrados en los libros de contabilidad en su compra real (adquisición) precio o valor en libros.
2.Securities: Proceso de reevaluación diaria de una fianza que reflejan su valor actual en lugar de su precio de adquisición o valor en libros de mercado. También se llama a precios de mercado o según el mercado.
Definicion – MTM finanzas
Mark-to-Market Definición. Mark-to-Market, o contabilidad a valor razonable, es un proceso contable para volver a evaluar el valor en libros anteriores o mark-to-valor de mercado de todas las posiciones abiertas con los precios actuales del mercado en un punto en el tiempo. En general, los valores de libro, basado en el costo original de los instrumentos financieros, materias primas o de divisas, puede llegar a ser obsoleta e inexacta como una verdadera medida del valor. En entornos de alto volumen de comercio, organismos reguladores requieren que los bancos y los corredores de realizar una evaluación continua del riesgo mediante el uso de los precios actuales del mercado. Corredores de la divisa que se extienden también debe aprovechar mark-to-market para evaluar y mitigar su riesgo vivo de manera permanente. Normalmente, estos ajustes se realizan al final de la jornada. Si el valor de la cuenta después del ajuste cae por debajo del nivel del margen permitido, una llamada de margen se producirán. El cambista se le pedirá que depositar más fondos, ofrecer más garantías, o liquidar posiciones abiertas a fin de regresar a un nivel aceptable.
Utilice por brokers (forex and stocks brokers)
Los corredores de bolsa permiten a sus clientes el acceso al crédito a través de las cuentas de margen. Estas cuentas permiten a los clientes a pedir prestado fondos para comprar valores. Por lo tanto, la cantidad de fondos disponibles es más que el valor de dinero en efectivo (o equivalentes). El crédito es proporcionada por el cobro de una tasa de interés y que requiere una cierta cantidad de la garantía, de manera similar que los bancos ofrecen préstamos. A pesar de que el valor de valores (acciones u otros instrumentos financieros, como opciones) fluctúa en el mercado, el valor de las cuentas no se calcula en tiempo real. La valoración a precios de mercado se realiza normalmente al final de la jornada, y si el valor de la cuenta se reduce por debajo de un umbral determinado (por lo general una proporción predefinida por el corredor), el corredor emite una llamada de margen que requiere que el cliente deposite más fondos o liquidar la cuenta.
Cálculo
¿Cuál es el método de cálculo de valoración a precios de mercado y cómo funciona?
Información general:
Mark-to-market (MTM) es un método de valoración de las posiciones y la determinación de la pérdida que es utilizado por IB para fines de TWS y presentación de informes declaración y ganancias. Bajo MTM, se valoran las posiciones en la sección Valor de Mercado de la ventana Cuenta TWS basado en el precio que se darían cuenta actualmente en el mercado abierto. Posiciones también se valúan por el método MTM para efectos de los estados y es uno de los métodos por los cuales se calcula el resultado del periodo. Otros métodos disponibles incluyen First In, First Out (FIFO), último en entrar, primero en salir (LIFO), y la máxima pérdida.
MTM P & L muestra cómo se hizo mucho utilidad o pérdida durante el período del estado, independientemente de que las posiciones están abiertas o cerradas y sin necesidad de que las transacciones de cierre emparejar a una operación de apertura. La metodología MTM que asume que todas las posiciones y transacciones abiertas se liquidan al final de cada día y las nuevas posiciones se abren el día siguiente. Para efectos de simplificación, los cálculos de MTM se dividen en dos cálculos: 1) los cálculos para las transacciones que tuvieron lugar durante el período del estado, conocido como Operación MTM en la declaración; y 2) los cálculos para las posiciones que estaban abiertas antes del inicio del período, se hace referencia del período anterior, MTM en el comunicado.
Antecedentes:
Por ejemplo, supongamos 100 acciones de hipotética XYZ son compradas en $ 50.00 el día 1; otros 200 acciones se compran en el Día 2 en $ 52.00; 200 acciones se venden en el día 3 en 53,00 dólares y otros 100 en el día 4 a $ 53.50. También suponen que los precios de cierre de XYZ en los días 1, 2, 3 y 4 son $ 50.50, $ 51.50, $ 54.00 y $ 54.00, respectivamente. Los cálculos de los estados MTM para cada día son los siguientes:
Día 1
MTM Transacción – $ 50.00 ((50,50-50,00) * 100)
Antes MTM Período – € 0.00
MTM Total – $ 50.00
Día 2
Transacción MTM – ($ 100.00) ((51,50-52,00) * 200)
Periodo Antes MTM – US $ 100,00 ((51,50-50,50) * 100)
MTM Total – $ 0.00
día 3
Transacción MTM – ($ 200.00) ((54,00-53,00) * -200)
Periodo Antes MTM – $ 750.00 ((54,00-51,50) * 300)
MTM Total – $ 550.00
día 4
Transacción MTM – ($ 50.00) ((53,50-54,00) * 100)
Periodo Antes MTM – $ 0.00 ((54,00-54,00) * 100)
MTM Total – ($ 50.00)
Total – $ 550.00
AVISO IMPORTANTE
Los titulares de cuentas deben tener en cuenta que los cálculos de pérdidas y ganancias se calculan a efectos de información declaración única y deben consultar con su asesor fiscal en relación con sus obligaciones con respecto a la presentación de informes ganancias y pérdidas a efectos de declaración de impuestos.